فرض الضرائب على أرباح الأسهم الممتازة القابلة للتحويل

هناك نوعان أساسيان من الأسهم المفضلة التي يمكنك إصدارها: هجين أو تقليدي. سيكون لنوع الأسهم المفضلة التي تصدرها تأثير على معاملتك الضريبية ، وبالتالي على الضريبة التي يدفعها المستثمرون على أرباح الأسهم التي يتلقونها. تتمتع بعض الأسهم الممتازة بخاصية قابلة للتحويل ، والتي ليس لها تأثير على الضرائب ما لم يختار المستثمر تحويل أسهمه المفضلة المختلطة إلى أسهم عادية.

مخزون مفضل هجين

الأسهم الممتازة الهجينة هي جزء من الديون وجزء من حقوق الملكية. إنه يمثل التزامًا بديونًا للشركة ، مع تزويد المساهمين بنسبة مئوية من ملكية الأسهم في الشركة. عندما تدفع أرباحًا على الأسهم المختلطة ، فإنك تستخدم دولارات قبل الضرائب ، مما يقلل من دخل شركتك الخاضع للضريبة. إذا كنت تمتلك أسهمًا هجينة ، فسيتم فرض ضريبة على أرباح الأسهم الخاصة بك بنفس طريقة فرض ضريبة على السندات ، والتي تخضع للضريبة كدخل عادي.

الأسهم التقليدية المفضلة

على عكس الأسهم المفضلة الهجينة ، فإن الأسهم المفضلة التقليدية لا تنضج ، ولكن يمكن للشركة إعادة الاتصال بها ، مما يعني أنه يمكن للشركة شرائها من المساهمين بسعر ثابت. إذا قمت بإصدار أسهم مفضلة تقليدية ، فإن الأرباح التي تدفعها تأتي من بعد دولارات الضرائب ، أو من الأرباح بعد دفع الضريبة بالفعل. إذا كنت تمتلك مخزونًا مفضلاً تقليديًا ، فسيتم فرض ضرائب على أرباحك كأرباح أرباح ، والتي يتم فرض ضرائب عليها بنسبة 15 بالمائة أو أقل ، اعتمادًا على شريحة الضرائب الخاصة بك.

الأسهم المفضلة القابلة للتحويل

يمكن أن تحتوي الأسهم المفضلة ، سواء كانت هجينة أو تقليدية ، على سمة واحدة أو أكثر. إحدى هذه السمات هي قابلية التحويل. إذا قمت بإصدار أسهم مفضلة قابلة للتحويل ، فإنك تمنح المستثمرين الحق في تحويل الأسهم إلى أسهم عادية. يمكن تحويل معظم الأسهم القابلة للتحويل بعد تاريخ محدد بسعر سهم معين. إذا كنت تمتلك مخزونًا هجينًا قابلاً للتحويل ، فقد تتمكن من تقليل الضرائب عن طريق تحويلها إلى أسهم عادية ، لأن الأرباح المشتركة تخضع للضريبة بمعدل أقل بالنسبة لمعظم الأشخاص.

فترة الحجز المطلوبة

إذا ربحت أرباحًا على الأسهم المفضلة المختلطة ، فسيتم فرض ضريبة على أرباح الأسهم وفقًا لمعدل الضريبة العادي. إذا كنت تمتلك مخزونًا مفضلاً تقليديًا ، فسيتم فرض ضرائب على أرباحك بمعدل ضريبة أرباح مخفض ، طالما أنك تفي بمتطلبات الاحتفاظ. من أجل التأهل للحصول على معدل ضريبة أرباح أقل ، يجب أن تحتفظ بمخزونك لمدة 90 يومًا على الأقل بعد تلقي الأرباح.