أهم بند في الميزانية النقدية

يمكن أن يساعد بناء الميزانية الشركة في الاحتفاظ باحتياطي نقدي لتمويل العمليات الجارية. الميزانية النقدية تحاول التنبؤ بالتدفق النقدي المستقبلي. تساعد الميزانية النقدية أيضًا الشركة على تحقيق أهداف الإنفاق وتوفر مادة لإجراء فحص منتظم لكيفية تعامل الشركة مع النقد. معرفة متى وكيف تدخل الأموال وتخرج أمرًا مهمًا في فهم التدفق النقدي. بالنسبة للحالات المستقبلية ، يمكن لهذا التخطيط منع النقص النقدي الحاد.

تجهيز

يتطلب إنشاء ميزانية نقدية عمل أفضل التقديرات الممكنة للمصروفات والدخل القادم. قبل إنشاء الميزانية ، من المفيد إلقاء نظرة على الميزانية العمومية وبيان الدخل. افحص الإيرادات والمصروفات. من المهم معرفة إمكانية التنبؤ بالإيرادات الواردة. تقييم النفقات ضروري ، لأن بعضها قد يكون ثابتًا ودوريًا ، في حين أن البعض الآخر قد يكون متغيرًا ومتقطعًا. قد تكون بعض أشكال الدخل والمصروفات لمرة واحدة فقط. هذه أيضًا تحتاج إلى النظر فيها إذا حدث أحدها خلال فترة الميزانية.

مكونات الميزانية

تختلف أقسام الميزانية النقدية من عمل إلى آخر. يمكن أن تكون المكونات المدرجة نفقات مثل المرافق والإيجارات ومدفوعات الإيجار والمواد والمخزون والإعلان والشحن وأقساط التأمين وحسابات الرواتب مثل الرواتب والأجور ومزايا الموظفين. تتلقى معظم الشركات النقدية من مبيعات المنتجات أو الخدمات. وبالتالي ، يمكن أن تشمل الإيرادات المدرجة في الميزانية المبيعات النقدية وحسابات القبض وأي أشكال أخرى من الدخل العادي.

توقعات المبيعات وحسابات القبض

من المهم تقدير النسبة المئوية للمبيعات التي ستكون مبيعات نقدية والنسبة المئوية التي ستكون في حسابات القبض في نهاية فترة الميزانية. يمكن أن تساعد دراسة السجلات المحاسبية للشركة في التنبؤ بالمقدار الذي ستجمعه الشركة في حسابات القبض على مدار الثلاثين أو 60 أو 90 يومًا القادمة. تنص مؤسسة إدوارد لوي ، وهي منظمة تدعم وتثقيف رواد الأعمال ، على أن التقدير الأكثر أهمية عند إنشاء ميزانية نقدية هو تقدير المبيعات. يصف لاري جين ، أستاذ المالية السابق في جامعة ولاية موراي ، التنبؤ الدقيق بالمبيعات بأنه "ضرورة" عند إنشاء ميزانية نقدية.

قرار فردي

بالنسبة إلى الأعمال التجارية التي تعمل فقط في المبيعات النقدية ، فإن تقدير المجموعة هذا غير مناسب. لذلك ، على الرغم من اتفاق الخبراء على أهمية تقديرات المبيعات ، عند الاقتضاء ، فإن أهم بند في الميزانية النقدية هو إذن رأي شخصي قائم على الاحتياجات والأهداف الخاصة بإدارة الشركة وملكيتها.